Vente de prestation de service (avec acompte)
Il s'agit de prestations immatérielles de tous ordres.
La TVA est exigible au moment de l'encaissement des créances clients. On parle alors de TVA sur les encaissements. Règle fiscale très intéressante car l'entreprise ne fait pas l'avance en matière de TVA.
Toutefois l'entreprise peut opter pour l'option TVA payée sur les débits. Dans ce cas, la TVA est exigible au moment de la facture.
| n° de compte Débit |
n° de compte Crédit |
Libellés | Detail |
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Vente de prestation de service (avec acompte) | |||
| 411Compte 411 - Clients (Compte de l'actif ou de passif) | Clients - Compte de l'actif ou de passif |
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| 4191Compte 4191 - Clients - Avances et acomptes reçus sur commandes (Compte de passif) | Clients - Avances et acomptes reçus sur commandes - Compte de passif | ||
| 706Compte 706 - Prestations de services () | Prestations de services | ||
| 4458Compte 4458 - Taxes sur le chiffre d'affaires à régulariser ou en attente (Compte de passif) | Taxes sur le chiffre d'affaires à régulariser ou en attente - Compte de passif | ||
Ventes de prestations de services / travaux / études
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Discussion
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[2] Comptabilisation.fr 25.02.2019, 19:52
Bonjour, Au fait il y a un exemple qui s'est glissé en trop. Merci pour remarque, on corrigera ça. Pour les journaux, je ne vois pas de problème pour le faire ne une écriture. Après cela dépend des habitudes de l'entreprise
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Bonjour, Je ne sais pas si ma question est posée au bon endroit, dans le cas contraire veuillez m'en excuser. Je viens de clôturer mon exercice (et j'en profite pour changer de logiciel comptable). Un client m'a versé un acompte avant la clôture. J'ai émis une facture d'acompte. Dans le report à nouveau, j'ai le montant de l'acompte dans le compte 411 au crédit. Je ne sais pas comment je pourrai solder ce compte. Toute information sera la bienvenue. Merci ! Cordialement.
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C = Crédit
D = Débit
[1] Baptiste 11.12.2018, 18:34
Bonjour, Je crois qu'il y a un problème sur l'acompte, il s'agit d'une vente avec acompte, et la première écriture - fait apparaître un compte fournisseur au lieu d'un compte client - je ne suis pas certain que l'on puisse tout faire en une seule écriture, il me semblait qu'il fallait faire une OD pour l'écriture de TVA donc saisir sur 2 journaux, le journal des achat et celui des OD. Merci